個人養老金又被稱為養老第三支柱，與基本養老保險、企業（職業）年金共同組成我國養老保障體系的“三大支柱”。

    昨天上午，國務院辦公廳發布《關于推動個人養老金發展的意見》（以下簡稱《意見》），明確在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。參加人每年繳納個人養老金的上限為12000元。

    要點

    養老保障體系的第“三大支柱”

    1.什么是個人養老金？

    個人養老金，簡單來說就是完全由個人繳費的養老資金。其重點在“個人”，比如說它由“個人自愿參加”“實行個人賬戶制度”“繳費完全由參加人個人承擔” “其權益歸參加人所有”“風險由個人承擔”。

    2.為什么要推出個人養老金？

    根據《意見》，推出個人養老金制度，是作為養老保險補充功能，協調發展其他個人商業養老金融業務，健全多層次、多支柱養老保險體系。

    3.個人養老金和基本養老保險、企業年金有什么異同？

    先說同，都是為了個人養老服務，三者相互銜接。

    再說異，基本養老保險、企業年金由基本社會統籌，單位和個人按比例共同繳納，個人沒有辦法直接拿來使用。

    個人養老金完全由個人繳納，且可以參與社會化運營，比如購買理財產品。

    4.誰可以參加個人養老金制度？

    在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以參加個人養老金制度。

    5.個人養老金制度如何運營？

    個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累，就相當于一款定期存款理財產品，存多少算多少。

    6.個人養老金有什么用？

    個人養老金可以購買金融產品，這些金融產品要求運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值（簡單來說，這類投資基本不會虧損，收益相對穩定），比如銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等。

    這些金融產品會通過信息平臺和金融行業平臺向社會發布。參加人可自主選擇，也要自主承擔相應的風險。

    7.怎么參加個人養老金制度？

    參加人必須通過個人養老金信息管理服務平臺，建立個人養老金賬戶。個人養老金賬戶是參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。然后參加人要指定或者開立一個本人唯一的個人養老金資金賬戶，用于個人養老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定外不得提前支取。

    8.每個人可以繳納多少個人養老金？

    參加人每年繳納個人養老金的上限為12000元。之后會根據經濟社會發展水平等適時調整繳費上限。

    9.個人養老金可以抵稅么？

    可以，國家將制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度并依規領取個人養老金。

    10.什么時候才能領取個人養老金？

    （1）達到領取基本養老金年齡（也就是退休后）；

    （2）完全喪失勞動能力；

    （3）出國（境）定居；

    （4）其他符合國家規定的情形。

    11.退休后能領取多少個人養老金？

    因為個人養老金可以投資理財，具體能領取多少，要根據自己的實際投資收益確定。

    12.怎么領取個人養老金？

    經信息平臺核驗領取條件后，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金，領取方式一經確定不得更改。領取時，應將個人養老金由個人養老金資金賬戶轉入本人社會保障卡銀行賬戶。

    13.參加人死亡，個人養老金怎么辦?

    可由參加人的合法繼承人繼承。